【出纳是做什么】出纳是企业财务工作中一个非常重要的岗位，主要负责单位的现金、银行存款等货币资金的收支管理。出纳工作虽然看似简单，但责任重大，涉及资金安全、账务准确和合规操作等多个方面。以下是对“出纳是做什么”的详细总结。
一、出纳的主要职责
1. 现金管理
负责日常现金的收付、清点、保管及核对，确保现金账实相符。
2. 银行结算
处理银行账户的资金划转、票据审核、对账等工作，确保银行交易的准确性。
3. 票据管理
管理发票、收据、支票等财务票据，确保其合法性和有效性。
4. 报销审核
审核员工的报销单据，确认费用真实性后进行付款处理。
5. 账务记录
根据实际发生的收支业务，及时登记现金日记账和银行存款日记账。
6. 配合审计与税务
提供相关财务资料，协助完成内部审计或外部税务检查。
7. 资金计划支持
根据公司资金需求，协助制定短期资金使用计划。
二、出纳工作的核心（表格）
| 工作内容 | 具体任务说明 |
| 现金管理 | 收付现金、清点、保管、核对，确保账实一致 |
| 银行结算 | 办理转账、汇款、对账、银行余额核对 |
| 票据管理 | 发票、收据、支票等票据的领取、开具、保管与核销 |
| 报销审核 | 审核员工报销申请，确认费用合理性并支付 |
| 账务记录 | 登记现金日记账、银行存款日记账，保证账目清晰 |
| 合规性管理 | 遵守国家财税法规，确保资金流动合法合规 |
| 协助财务工作 | 配合会计完成月结、年结，提供原始凭证 |
三、出纳岗位的要求
- 责任心强：出纳直接接触资金，必须具备高度的责任感。
- 细心严谨：数字敏感，能够准确无误地处理每一笔账目。
- 沟通能力：与各部门、银行、税务等保持良好沟通。
- 熟悉财务软件：如用友、金蝶等财务系统的基本操作。
- 了解法律法规：掌握《会计法》《税收征管法》等相关规定。
四、出纳与会计的区别
| 项目 | 出纳 | 会计 |
| 工作内容 | 现金、银行结算、票据管理 | 账务处理、报表编制、税务申报 |
| 职责重点 | 资金收付、账实核对 | 财务分析、预算控制、合规管理 |
| 工具使用 | 现金日记账、银行对账单 | 总账、明细账、财务报表 |
| 法律责任 | 严格遵守资金安全规范 | 遵守会计准则和税法规定 |
通过以上内容可以看出，出纳虽然不直接参与财务决策，但在企业的资金运作中扮演着不可或缺的角色。出纳人员需要具备良好的职业素养和专业技能，才能胜任这一岗位，并为企业财务健康运行提供保障。
