【财务管理制度及报销流程】为规范公司财务行为，提高资金使用效率，确保财务活动的合法性、合规性和透明度，特制定本财务管理制度及报销流程。该制度适用于公司所有部门及相关人员在日常运营中涉及的财务管理和费用报销工作。
一、财务管理制度
1. 财务管理原则
- 坚持“依法理财、厉行节约、统筹安排、注重效益”的基本原则。
- 所有财务活动必须符合国家相关法律法规及公司内部规章制度。
- 财务管理应做到公开、公平、公正，接受监督和审计。
2. 职责分工
- 财务部负责资金管理、预算编制、会计核算、税务申报等；
- 各部门负责人对本部门的费用支出负直接责任；
- 审计部门负责定期对财务活动进行检查与评估。
3. 预算管理
- 各部门需按年度制定预算计划，经审批后执行；
- 预算执行过程中如需调整，须提交书面申请并经批准后方可执行。
4. 资金使用
- 所有资金支出必须经过审批流程，严禁擅自使用；
- 大额支出需提供合同、发票等相关凭证，并由财务审核后支付。
5. 票据管理
- 所有报销必须提供合法有效的原始凭证；
- 发票、收据等需真实、完整、清晰，不得伪造或涂改。
二、报销流程
为了确保报销工作的规范化、程序化，现将报销流程整理如下：
| 步骤 | 操作内容 | 责任人 | 备注 |
| 1 | 提交报销申请 | 报销人 | 填写《费用报销单》，注明费用类型、金额、用途等 |
| 2 | 附件准备 | 报销人 | 附上发票、合同、签到表等相关证明材料 |
| 3 | 部门负责人审批 | 部门主管 | 核实费用真实性及合理性 |
| 4 | 财务初审 | 财务专员 | 检查票据完整性、是否符合财务制度 |
| 5 | 财务主管复核 | 财务主管 | 确认报销金额及用途是否合理 |
| 6 | 分管领导审批 | 分管领导 | 对大额或特殊费用进行最终审批 |
| 7 | 财务付款 | 出纳 | 完成款项支付，保留付款凭证 |
| 8 | 归档保存 | 财务部 | 将报销资料归档备查 |
三、注意事项
- 所有报销必须在费用发生后的15个工作日内完成，逾期不予受理；
- 报销金额超过5000元需提供详细说明及审批记录；
- 严禁虚报、冒领、重复报销等违规行为，一经发现将追究相关责任；
- 财务人员有权对不符合规定的报销单据予以退回，并要求重新办理。
通过以上制度和流程的实施，公司将有效提升财务管理水平，保障资金安全，促进公司健康、有序发展。
